招行行长马蔚华：建立税收递延型个人养老金账户

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招商银行(600036)(600036.sh，03968.hk)3月3日发布新闻稿称，全国政协委员、招商银行行长马魏华在提案中表示，为了有效应对日益严重的人口老龄化问题，必须大力推进建立个人递延所得税养老金制度，促进养老三大支柱均衡发展。

马魏华认为，虽然中国政府已经建立了由基本养老金、企业年金和个人养老金组成的三支柱养老保障体系，但政府过于依赖代际再分配来承担公共养老保障的责任，也没有相应的法律法规和配套政策来鼓励个人养老金计划的建立和发展。养老基金储备不足，在人口老龄化的压力下，将在财政上不可持续。

根据早期建立养老保障制度的工业化国家的经验，通过缓税手段建立个人养老金账户，即在特定的个人账户中支付补充养老金，在支付和运营阶段不征税，在征收阶段根据相关法律法规征税，可以鼓励个人加入养老金计划，有效改善养老金供给短缺，减轻公共养老金负担，从而保证养老金计划的可持续发展。

具体建议如下:在政策层面，为个人养老金提供税收优惠，同时通过法律法规明确操作程序、数据标准、信息披露和监管要求，为第三支柱养老金体系建设提供制度保障；在操作层面，采用信托运营模式，建立机构准入机制，确保个人养老金账户安全运营；在实施层面上，可以先开展递延所得税个人养老金试点工作，探索适合我国国情的递延所得税个人养老金运行模式。